«التسهيلات الضريبية 2025».. 20 إجابة توضح فرص الإعفاء والحوافز الجديدة

في إطار خطة الدولة لتيسير الإجراءات الضريبية ودعم الاقتصاد غير الرسمي، أقرّت الحكومة المصرية حزمة من القوانين الجديدة تمنح إعفاءات واسعة النطاق وحوافز ضريبية للممولين وأصحاب المشروعات الصغيرة والمتوسطة.

ورصدت “بوابة النافذة” أهم 20 سؤالًا يتداولها الممولون حول هذه التسهيلات، وأجوبتها، لتوضيح آليات الاستفادة منها:

قد يهمك ايضا

تحالف مصرفي عملاق يمول إنشاء أول مصنع لإنتاج أقراص الكلور في مصر وأفريقيا بـ21.8 مليون دولار و255 مليون جنيه

سعر طن الأرز الشعير رفيع وعريض الحبة اليوم الأربعاء 5 نوفمبر 2025

إعفاءات بأثر رجعي للمسجلين الجدد

1. هل يحاسب غير المسجلين ضريبيًا عن السنوات السابقة؟
   لا، حيث يُعتبر 13 فبراير 2025 هو تاريخ بدء النشاط رسميًا، شريطة التسجيل خلال 3 أشهر.

2. ما شروط عدم المحاسبة السابقة؟
   يشترط التسجيل للضريبة على الدخل والقيمة المضافة خلال 3 أشهر، وألا تكون قد اتخذت إجراءات قانونية ضد الممول قبل هذا التاريخ.

3. هل يمكن تقديم إقرارات سابقة؟
   نعم، بدون عقوبات إذا تم التقديم خلال الفترة من 13 فبراير إلى 12 أغسطس 2025.

4. هل يسمح بتعديل الإقرارات؟
   نعم، مع الإعفاء من الغرامات في حالة وجود أخطاء أو بيانات ناقصة، خلال نفس الفترة.

تسوية المنازعات الضريبية القديمة

5. ما آلية تسوية منازعات الفحص التقديري؟
   بسداد 30% من ضريبة الإقرار، أو 40% في حالة عدم وجود إقرار أو وجود خسائر، بالإضافة إلى الضريبة المستحقة.

6. هل يمكن تقسيط هذه الضريبة؟
   نعم، حتى عام كامل دون فوائد أو غرامات.

7. ماذا عن منازعات فحص الدفاتر؟
   يتم التنازل عن النزاع مقابل سداد الضريبة، مع إعفاء كامل من الغرامات والمبالغ الإضافية.

التصرفات العقارية والأوراق المالية

8. ماذا عن من قام بتصرفات لم يُحاسب عنها؟
   يحق له تقديم طلب وسداد الضريبة، مع الإعفاء من غرامات التأخير حال التسوية.

9. هل يمكن محاسبة التصرفات بعد 5 سنوات؟
   لا، إذا مرّ أكثر من 5 سنوات على التصرف.

حوافز للمشروعات الصغيرة والمتوسطة

10. ما الحوافز للمشروعات بأقل من 20 مليون جنيه سنويًا؟
    تشمل إعفاءات من الدمغة، رسوم الشهر العقاري، الأرباح الرأسمالية، وتوزيعات الأرباح، بجانب نظام ضريبي مبسط.

11. ما نسب الضريبة الجديدة؟
    تتراوح بين 0.4% و1.5% من رقم الأعمال، حسب حجم الإيرادات السنوية.

12. ما شروط الاستفادة؟
    تقديم طلب رسمي، الالتزام بالإقرارات، والانضمام لمنظومة الفاتورة الإلكترونية.

13. ما الالتزامات الضريبية للمشروعات؟
    إقرار سنوي للدخل، 4 إقرارات للقيمة المضافة بدلًا من 12 شهريًا، وفحص ضريبي أول بعد 5 سنوات.

14. ما أنواع المشروعات المؤهلة؟
    جميع الأنشطة التجارية، الصناعية، المهنية، والتجارة الإلكترونية.

15. ما الأنشطة المستثناة؟
    الاستشارات المهنية التي يحقق 90% من دخلها من عميل أو اثنين، والمشروعات المقسّمة صوريًا.

16. هل يمكن العدول عن النظام المبسط؟
    لا، قبل مرور 5 سنوات من تاريخ الانضمام.

17. هل يمكن الاستمرار عند تجاوز حد 20 مليون جنيه؟
    نعم، إذا لم تتجاوز الزيادة 20% ولمرة واحدة فقط.

غرامات ومخالفات.. والتصالح متاح

18. هل يُمكن سداد التأخير دون الغرامات؟
    نعم، وفقًا لقانون رقم 7 لسنة 2025.

19. هل يمكن التصالح في إقرار صفرى متأخر؟
    نعم، بتعويض يتراوح بين 1500 و6000 جنيه.

20. هل يجوز التصالح في الامتناع عن الخصم تحت الحساب؟
    نعم، بسداد أصل المبلغ، تعويض 12.5%، والغرامات المقررة.